Проводки при оказании агентских услуг
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, какие должны быть проводки по следующей ситуации:
ООО "№1" является агентом ООО "№2" по оказанию услуги "Коммерческий найм" (ООО "№2" является собственником жилых помещений, которые ООО "№1" сдает в найм по агентскому договору"). На р/сч агента (ООО "№1" ) поступают денежные средства от физ.лиц/арендаторов (например, 1 000 руб.). Из этой 1 000 руб., мы (ООО "№1) должны заплатить: коммунальные услуги за данное помещение по письму-поручению от ООО "№2" (по условиям договора) в сумме 100 руб, перечислить ден.ср-во собственнику помещений (ООО"№2") 700 руб. и разницу в сумме 200 руб. оставить у себя, как агентское вознаграждение.
Подскажите, пожалуйста, какие должны быть проводки по следующей ситуации:
ООО "№1" является агентом ООО "№2" по оказанию услуги "Коммерческий найм" (ООО "№2" является собственником жилых помещений, которые ООО "№1" сдает в найм по агентскому договору"). На р/сч агента (ООО "№1" ) поступают денежные средства от физ.лиц/арендаторов (например, 1 000 руб.). Из этой 1 000 руб., мы (ООО "№1) должны заплатить: коммунальные услуги за данное помещение по письму-поручению от ООО "№2" (по условиям договора) в сумме 100 руб, перечислить ден.ср-во собственнику помещений (ООО"№2") 700 руб. и разницу в сумме 200 руб. оставить у себя, как агентское вознаграждение.
Comments
-
Добрый день.
Поясните, пожалуйста, это - студенческая задача или реальная хозяйственная ситуация? После Вашего пояснения я, при необходимости, перенесу тему в соответствующий раздел. Новую тему с тем же вопросом не создавайте. -
нет, это не студенческая задачка, а реальная ситуация. Просто есть подозрение, что наш бухгалтер (консалтнговая организация) не верно проводит эту операцию
-
Добрый день.
Проводки такие:
Дт 51 Кт 62 - 1000 руб. - поступила выручка от аренды;
Дт 62 Кт 76 - 1000 руб. - отражена задолженность перед принципалом;
Дт 60 Кт 51 - 100 руб. - оплачена коммуналка;
Дт 76 Кт 60 - 100 руб. - коммуналка отнесена на принципала (тут момент тонкий; если по письму-поручению - скорее всего, так, но лучше бы увидеть точные условия договора в этой части);
Дт 76 Кт 90/91 - 200 руб. - начислено агентское вознаграждение (НДС опускаю для упрощения);
Дт 76 Кт 51 - 700 руб. - перечислены деньги принципалу. -
Спасибо за помощь!
